Så räknar du ut moms
Moms räknas alltid på priset exklusive moms. Det gör att uträkningen ser olika ut beroende på om du utgår från ett belopp utan moms, som när du skriver en faktura, eller från ett pris med moms, som på ett kvitto.
Lägga på moms
Multiplicera beloppet exkl. moms med 1 + momssatsen. Med 25 % moms blir 1 000 kr × 1,25 = 1 250 kr. Momsen är skillnaden, 250 kr.
Räkna ut momsen i ett pris inkl. moms
Här kan du inte ta 25 % av priset. Momsen är 25 % av priset utan moms, och det motsvarar 20 % av priset med moms. Av 1 250 kr är momsen alltså 1 250 × 0,20 = 250 kr. Formeln är pris inkl. moms × momssats ÷ (100 + momssats).
| Momssats | Lägga på moms | Momsens andel av priset inkl. moms |
|---|---|---|
| 25 % | × 1,25 | 20 % |
| 12 % | × 1,12 | 10,71 % |
| 6 % | × 1,06 | 5,66 % |
Momssatser i Sverige
Vilken momssats du ska använda beror på vad du säljer eller köper. Här är de vanligaste fallen. Den fullständiga listan finns hos Skatteverket.
| Momssats | Gäller bland annat |
|---|---|
| 25 % | De flesta varor och tjänster, till exempel konsulttjänster, kläder, elektronik och programvara. Alkoholdrycker har 25 % även på restaurang. |
| 12 % | Restaurang- och cateringtjänster, hotell och camping. |
| 6 % | Livsmedel (tillfälligt från 1 april 2026 till och med 31 december 2027, annars 12 %), böcker, tidningar och persontransporter. |
| 0 % | Undantaget från moms: bland annat sjukvård, tandvård, utbildning, bank och försäkring. |
Räkneexempel
Faktura för en konsulttjänst
Du fakturerar 10 000 kr exkl. moms. Konsulttjänster har 25 % moms.
- Exkl. moms
- 10 000,00 kr
- Moms 25 %
- 2 500,00 kr
- Inkl. moms
- 12 500,00 kr
Kvitto från en hotellnatt
Kvittot visar 1 120 kr inkl. moms. Hotell har 12 % moms.
- Exkl. moms
- 1 000,00 kr
- Moms 12 %
- 120,00 kr
- Inkl. moms
- 1 120,00 kr
Kvitto från mataffären
Kvittot visar 212 kr inkl. moms. Livsmedel har 6 % moms.
- Exkl. moms
- 200,00 kr
- Moms 6 %
- 12,00 kr
- Inkl. moms
- 212,00 kr
Vanliga frågor om moms
Vad är skillnaden mellan utgående och ingående moms?
Utgående moms är momsen du tar ut av dina kunder när du säljer. Ingående moms är momsen du betalar när företaget köper något. I momsdeklarationen drar du av den ingående momsen från den utgående och betalar mellanskillnaden till Skatteverket. Är den ingående momsen större får du pengar tillbaka.
Måste mitt företag ta ut moms?
Om företaget säljer för högst 120 000 kr exkl. moms under ett kalenderår kan det vara befriat från moms och behöver då oftast inte momsregistreras. Går försäljningen över gränsen ska du ta ut moms från och med den försäljning som gjorde att gränsen passerades. Läs mer om momsbefrielse hos Skatteverket.
Varför blir 25 % moms bara 20 % av totalpriset?
Eftersom momsen räknas på priset utan moms. 25 % av 1 000 kr är 250 kr, och 250 kr är 20 % av totalen 1 250 kr. Samma sak gäller de andra satserna: 12 % moms är 10,71 % av priset inkl. moms och 6 % moms är 5,66 %.