Säljer du saker eller tjänster utan att det är ett företag kallas det hobbyverksamhet. Inkomsterna beskattas då som inkomst av tjänst, och du redovisar dem på blankett T2 i din deklaration. Gränsen mot ett företag går vid vinstsyftet: driver du verksamheten för att tjäna pengar, självständigt och yrkesmässigt, är det näringsverksamhet och du behöver F-skatt.
Hobby eller företag?
Skatteverket räknar det som näringsverksamhet när verksamheten bedrivs:
- självständigt, alltså inte som anställd hos någon annan
- yrkesmässigt, till exempel med marknadsföring, regelbunden försäljning och fler kunder
- med vinstsyfte, så att målet är att tjäna pengar
Vinstsyftet är det som oftast avgör. Den som stickar tröjor för att det är roligt och ibland säljer en har en hobby. Den som tar fram en kollektion, säljer i en webbutik och räknar på marginalerna driver ett företag, även om det går med förlust de första åren. Bedömningen görs från fall till fall. Läs mer hos Skatteverket.
Skatt på hobbyinkomster
- Inkomsten beskattas som inkomst av tjänst, tillsammans med din lön.
- Du redovisar den på blankett T2, en blankett per hobby, som du lämnar med deklarationen.
- Du får dra av dina faktiska kostnader för hobbyn, till exempel material.
- Går hobbyn med underskott får det inte dras mot din lön. Det får sparas och dras mot överskott i samma hobby de fem följande åren.
- På överskottet betalar du egenavgifter, som räknas ut i deklarationen.
Ingen skatt dras när du får betalt, så sätt undan pengar till skatten.
Moms på hobbyverksamhet
En hobby kan också vara momspliktig. Men den som säljer för högst 120 000 kr per år, både i år och de två föregående åren, är befriad från moms utan att behöva ansöka. Säljer du för mer ska du registrera dig för moms och ta ut moms från den försäljning som gick över gränsen. Läs mer om momsbefrielse.
Betalningar via Stripe och plattformar
Det spelar ingen roll för skatten hur du får betalt. Betalningar via en betaltjänst som Stripe, eller försäljning via en plattform, beskattas på samma sätt som kontant betalning. Plattformar som förmedlar försäljning rapporterar säljarna till Skatteverket, men du deklarerar och betalar skatten själv, eftersom ingen skatt dras. Spara underlagen från plattformen, med försäljningen och avgifterna, så att du kan räkna ut överskottet.
Driver du en webbutik eller tar betalt via Stripe som företag läser du hur utbetalningarna bokförs i bokföra utbetalningar från Stripe, Uber och andra plattformar.
Starta eget hobbyföretag steg för steg
Vill du att hobbyn ska bli ett företag gör du så här:
- Räkna på det. Kan försäljningen täcka kostnaderna och ge ett överskott?
- Ansök om F-skatt hos Skatteverket, och registrera dig för moms om du säljer för mer än 120 000 kr per år, eller vill dra av momsen på dina inköp.
- Börja bokföra. Ett företag är bokföringsskyldigt, så varje försäljning och inköp ska bokföras med underlag. Det mesta går att göra gratis i ett bokföringsprogram när verksamheten är liten.
- Deklarera överskottet på NE-bilagan i stället för på T2.
De flesta som gör en hobby till ett företag startar en enskild firma. Läs om att starta enskild firma och vår guide om att starta eget företag.
Vanliga frågor om hobbyverksamhet
Hur mycket får man tjäna på en hobby?
Det finns ingen beloppsgräns. Det som avgör är om det är en hobby eller näringsverksamhet, inte hur mycket du säljer. Däremot gäller momsgränsen på 120 000 kr per år även för en hobby.
Behöver jag bokföra en hobby?
Nej, en hobby är inte bokföringsskyldig. Men du behöver kunna visa intäkterna och kostnaderna i deklarationen, så spara kvitton och underlag.
Kan jag fakturera utan företag?
Du kan skicka en faktura för en hobbyförsäljning, men du kan inte ta ut moms om du inte är momsregistrerad, och du har ingen F-skatt. Ett företag som köper av dig kan då behöva dra skatt och betala arbetsgivaravgifter på det du får, som om du vore anställd.