Den ingående balansen (IB) är saldot på varje balanskonto den första dagen på räkenskapsåret. I POY får du in den på ett av tre sätt, beroende på var siffrorna finns:
| Var finns förra årets siffror? | Så gör du |
|---|---|
| I POY | POY räknar fram IB när du skapar det nya räkenskapsåret, eller med Importera från föregående år |
| I ett annat bokföringsprogram | Importera en SIE-fil, så följer de ingående balanserna med |
| På papper, i Excel eller i ett bokslut | Skriv in dem för hand per konto |
Vad IB är och hur den hänger ihop med förra årets utgående balans (UB) står i ingående balans.
Hitta sidan Ingående balans
- Kontrollera att det räkenskapsår som balansen gäller är valt. Den ingående balansen hör till ett räkenskapsår, och sidan visar alltid det år som är valt.
- Gå till Övrigt → Inställningar i menyn.
- Klicka på Ingående balans.
Rubriken på sidan säger vilket räkenskapsår du ändrar. Kontrollera den innan du börjar.
Lägga in ingående balans för hand
Ta fram förra årets balansräkning, eller saldolistan per den sista dagen på förra året. Det är UB för varje konto, och samma belopp ska bli IB. Är bokslutet för förra året inte klart än ändras siffrorna, så uppdatera IB när bokslutet är klart.
- Sök fram kontot i sökrutan, med kontonummer eller namn. Rutan Dölj konton utan balans är ikryssad från början, så listan visar bara konton som redan har en balans. Ett konto du söker fram visas ändå. Vill du gå igenom hela kontoplanen kryssar du ur rutan.
- Skriv saldot i kolumnen Ingående balans: ett debetsaldo som positivt belopp och ett kreditsaldo som negativt belopp, med minustecken.
- Gör likadant för alla balanskonton som har ett saldo, alltså konton i klass 1 och 2.
- Klicka på Spara.
Lämnar du sidan utan att spara frågar POY först om du vill lämna den.
Debet plus, kredit minus
Tillgångar har normalt ett debetsaldo och skrivs som plus. Eget kapital och skulder har normalt ett kreditsaldo och skrivs som minus. Med balansräkningen från exemplet i ingående balans skriver du så här:
| Konto | Saldo i balansräkningen | Skriv i POY |
|---|---|---|
| 1930 Företagskonto | 150 000 debet | 150 000 |
| 1510 Kundfordringar | 30 000 debet | 30 000 |
| 2081 Aktiekapital | 25 000 kredit | −25 000 |
| 2091 Balanserad vinst eller förlust | 50 000 kredit | −50 000 |
| 2099 Årets resultat | 70 000 kredit | −70 000 |
| 2440 Leverantörsskulder | 20 000 kredit | −20 000 |
| 2650 Redovisningskonto för moms | 15 000 kredit | −15 000 |
| Summa | 0 |
Debet och kredit är alltid lika stora i en ingående balans, så summan av alla belopp blir 0. Blir den inte det visar POY varningen Ingående balans är inte noll med summan. Du kan spara ändå, till exempel om du vill fortsätta en annan dag, men balansen är inte klar förrän varningen är borta. Vanliga orsaker är att ett belopp har fel tecken, att ett konto saknas eller att årets resultat inte är bokfört på eget kapital.
Konton i klass 3 till 8 ska inte ha någon ingående balans. Resultatkontona börjar om från noll varje år.
Konton som saknas i listan
Listan visar bara de konton som är aktiva i kontoplanen. Behöver du lägga in ett saldo på ett inaktivt konto aktiverar du det först under Kontoplan i menyn. Hur du gör står i kontoplan och kontering. Ett inaktivt konto som redan har en ingående balans, till exempel från en SIE-fil, visas ändå i listan, markerat.
Kostnadsställen
Använder du kostnadsställen, som ingår i Bokföring+, finns en +-knapp bredvid varje belopp. Med den delar du kontots ingående balans på flera kostnadsställen. Kontots balans blir då summan av raderna. När POY räknar fram IB från förra året följer bara de belopp med i uppdelningen som var bokförda med ett kostnadsställe, så uppdelningen kan vara mindre än kontots balans.
Från förra året i POY
Har du bokfört förra året i POY behöver du inte skriva något. När du skapar det nya året under Övrigt → Inställningar → Räkenskapsår → Skapa nytt räkenskapsår räknar POY fram de ingående balanserna från förra årets ingående balans och transaktioner. Bara balanskontona, klass 1 och 2, följer med. Det gäller när det nya året börjar dagen efter att förra året slutar.
Har du bokfört något på det gamla året efter att det nya skapades, till exempel bokslutet, stämmer inte IB längre. Räkna då om den:
- Välj det nya räkenskapsåret och gå till Övrigt → Inställningar → Ingående balans.
- Klicka på Importera från föregående år.
- Bekräfta med Ja, importera.
Importen sparas direkt och skriver över all ingående balans som redan finns på sidan, även belopp du har skrivit in för hand och ändringar du inte har sparat. Gör den därför när förra årets bokföring är klar.
Blir summan inte 0 efter importen saknas oftast bokföringen av årets resultat i förra årets bokslut: resultatet ska föras från 8999 till eget kapital, 2099 i ett aktiebolag och 2019 i en enskild firma. Se ingående balans, bokslut i aktiebolag och förenklat årsbokslut.
Från ett annat bokföringsprogram
Har du bokfört i ett annat program är en SIE-fil det enklaste. Filen innehåller de ingående balanserna, så du slipper skriva in dem.
- Nytt företag i POY: välj Importera från SIE-fil när du skapar företaget.
- Företaget finns redan i POY: importera filen under Övrigt → Inställningar → Räkenskapsår → Importera från SIE.
Hela gången, och vad du ska tänka på om du byter mitt i ett år, står i byta bokföringsprogram.
Kontrollera den ingående balansen
Öppna balansrapporten för det nya räkenskapsåret och jämför kolumnen Ingående balans med förra årets balansräkning. Skulder och eget kapital visas med minustecken, precis som du skrev in dem. Har du förra året i POY jämför du med kolumnen Utgående balans i förra årets balansrapport. Varje konto ska stämma på kronan.
Stämmer något inte och du har skrivit in balansen för hand, rättar du beloppet på sidan Ingående balans och sparar igen. Kommer balansen från förra året i POY rättar du i stället felet i förra årets bokföring och klickar på Importera från föregående år igen. Den ingående balansen ska alltid vara samma som förra årets utgående balans.