Momsrapporten räknar fram din momsdeklaration ur bokföringen, ruta för ruta. Du väljer period, kontrollerar beloppen, laddar ner rapporten som en fil till Skatteverket och låter POY skapa transaktionen som för över momsen till 2650 Redovisningskonto för moms.
Momsrapporten kräver tillägget Bokföring+, och den visas i menyn när företaget är registrerat för moms i POY. Vilken redovisningsperiod företaget har och när deklarationen ska vara inne står i momsdeklarationen.
Så räknar POY fram rutorna
Konton i kontoplanen kan ha en momsruta: momskontona, försäljningskontona och kostnadskontona för inköp med omvänd betalningsskyldighet och import. Ett försäljningskonto kan till exempel ha ruta 05 för momspliktig försäljning och kontot för utgående moms 25 % ruta 10. När du bokför på kontot hamnar beloppet i den rutan. Momsrapporten summerar sedan alla transaktioner i perioden per momsruta.
En transaktion som bokför på 1650 Momsfordran, 1651 eller 2650 Redovisningskonto för moms räknas inte alls in i rutorna, inte heller med sina övriga rader. Det är där själva momsredovisningen bokförs, och den ska inte påverka rapporten.
Ta fram momsrapporten
- Klicka på Momsrapport under Rapporter i menyn.
- Under Moms att deklarera för väljer du Räkenskapsår, Kvartal eller Månad, och i nästa ruta vilken period.
- Rapporten visas med samma avsnitt som Skatteverkets deklaration: A. Momspliktig försäljning eller uttag exklusive moms och B. Utgående moms på försäljning eller uttag i ruta 05-08, C. Momspliktiga inköp vid omvänd betalningsskyldighet och D. Utgående moms på inköp i ruta 20-24, H. Import och I. Utgående moms på import i ruta 50, och sist E. Försäljning m.m som är undantagen från moms, F. Ingående moms och G. Moms att betala eller få tillbaka.
Dölj tomma fält är förvalt, så att bara rutor med belopp visas. Ruta 49, moms att betala eller få tillbaka, visas alltid. Klicka på Utkast om du vill ta med utkast som inte är registrerade än.
Kontrollera rapporten
Gå igenom rapporten innan du deklarerar:
- Klicka på en ruta för att se transaktionerna bakom den, på sidan Transaktioner i momsruta. Där kan du också välja Exportera CSV.
- Varningar om summorna. POY jämför den utgående momsen med underlaget. Stämmer till exempel momsen i ruta 10–12 inte med försäljningen i ruta 05–08 visar rapporten hur mycket som skiljer. Det kan bero på en felaktig kontering eller på att ett konto har fel momsruta.
- Varning om ingående saldo. Har ett momskonto ett saldo vid periodens början står det att kontot "har vid periodens start ett saldo ... där det förväntas vara 0". Det betyder oftast att en tidigare period inte är bokförd. Klicka på kontot för att se transaktionerna.
Vill du lämna en upplysning till Skatteverket skriver du den i Övriga upplysningar (högst 300 tecken). Den följer med i filen.
Lämna momsdeklarationen
- Klicka på Ladda ner momsrapport. Du får filen momsrapport.xml med företagets organisationsnummer, perioden och beloppen per ruta.
- Logga in i Skatteverkets e-tjänst Lämna momsdeklaration och ladda upp filen, eller fyll i beloppen ruta för ruta.
- Kontrollera beloppen i e-tjänsten innan du skriver under.
Bokför momsen
När perioden är deklarerad flyttar du saldona på momskontona till 2650 Redovisningskonto för moms. POY gör konteringen åt dig:
- Klicka på Registrera momsrapport med perioden vald.
- POY öppnar en ny transaktion daterad sista dagen i perioden, med texten "Momsrapport" och perioden. Varje momskonto får en rad som nollställer periodens belopp, och mellanskillnaden hamnar på 2650.
- Kontrollera raderna och klicka på Registrera.
Exempel: perioden har 20 000 kr i utgående moms på 2611 och 6 000 kr i ingående moms på 2641. Transaktionen debiterar 2611 med 20 000 kr, krediterar 2641 med 6 000 kr och krediterar 2650 med 14 000 kr, som är det du ska betala.
Har ett momskonto ett saldo från en tidigare period stoppar POY med ett felmeddelande om ogiltig ingående balans. Bokför då den tidigare perioden först. Är summan av momskontona noll säger POY att ingen momsrapport registrerades och att du ska välja en annan period.
När Skatteverket drar momsen från skattekontot bokför du 2650 mot 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto). Hur det går till står i bokföra moms.
Moms i bokslutet
Bokslutshjälpen kontrollerar att alla momskonton är nollställda vid årets slut. För aktiebolag kontrollerar den också att 1650 Momsfordran och 2650 Redovisningskonto för moms har rätt saldo, och kan föreslå en justering. Läs mer i bokslutshjälpen i POY.
Har du deklarerat fel?
Upptäcker du ett fel efter att deklarationen är lämnad rättar du bokföringen och lämnar en ny deklaration för samma period. Läs mer om att rätta en momsdeklaration.