Bokslutshjälpen går igenom de vanligaste kontrollerna inför årsbokslutet och hjälper dig med några av bokningarna: föregående års resultat, bolagsskatten och årets resultat. Den finns under Redovisning i menyn och kräver tillägget Bokföring+.
Listan är inte komplett. Vad ett bokslut kräver skiljer sig mellan företag, till exempel periodiseringar, lager och värdering av fordringar. Är du osäker, kontakta en redovisningskonsult. Läs mer om bokslut i aktiebolag och förenklat årsbokslut.
Så använder du bokslutshjälpen
- Välj räkenskapsåret som ska bokslutas i menyn längst upp till höger.
- Klicka på Bokslutshjälpen. POY går igenom kontrollerna en i taget och visar hur många som är klara.
- Varje kontroll får en status: Klar, Åtgärda, Ofullständig eller Väntar. Vid de som behöver åtgärdas finns en förklaring och oftast en länk.
- När en kontroll leder till en bokning öppnar POY en ny transaktion med raderna ifyllda. Kontrollera datum, text och belopp och klicka på Registrera.
- Gå tillbaka till bokslutshjälpen och se att kontrollen är klar.
Vilka kontroller som visas beror på företagsformen och på om företaget är registrerat för moms.
Kontrollerna för alla företag
- Kontrollera balans: att resultatet stämmer med balansen, så att bokföringen är i balans.
- Aktiva konton: att alla konton som används är aktiva i kontoplanen. Annars visar POY hur många som är inaktiva och länkar till kontoplanen.
- Utkast: att alla utkast är registrerade. Utkast räknas inte som bokföring.
- Avskrivningar: att avskrivningar är bokförda under året när det finns inventarier eller andra anläggningstillgångar. Saknas de visar POY vilka konton det gäller. Avskrivningarna kan du bokföra från inventarier i POY.
- Moms: att kontona för utgående och ingående moms är nollställda, alltså att momsen för alla perioder är redovisad och förd över till 2650. Visas när företaget är registrerat för moms. Länken går till momsrapporten, där du bokför den period som saknas.
Aktiebolag
För aktiebolag tillkommer de här stegen. Konteringarna följer BAS-kontoplanen.
Nollställ föregående års resultat
Vid årets början ligger förra årets resultat kvar på 2099 Årets resultat som ingående balans. Klicka på Nollställ föregående års resultat. Transaktionen flyttar beloppet från 2099 till 2098 Vinst eller förlust från föregående år och dateras räkenskapsårets första dag.
Bokföra föregående års resultat
När bolagsstämman har beslutat hur resultatet ska disponeras klickar du på Bokför föregående års resultat. Transaktionen flyttar det som finns kvar på 2098 till 2091 Balanserad vinst eller förlust.
POY föreslår datumet för den senaste transaktionen i året. Ändra det till dagen för stämmans beslut. Har stämman beslutat om utdelning bokför du den först, så att bara resten förs till 2091. Läs mer om att bokföra utdelning.
Kontroll av momssummering
För momsregistrerade aktiebolag kontrollerar POY saldona på 1650 Momsfordran och 2650 Redovisningskonto för moms. Har 1650 ett kreditsaldo eller 2650 ett debetsaldo länkar POY till sidan Momssummering. Där skapar Registrera justeringstransaktion för momssaldon en transaktion på räkenskapsårets sista dag som justerar saldona mellan 1650 och 2650. Kontrollera beloppen innan du registrerar: moms att få tillbaka ska stå i debet på 1650 och moms att betala i kredit på 2650.
Bokföra beräknad skatt
Visas för aktiebolag som är registrerade för F-skatt i POY. Länken öppnar Beräkna och bokför bolagsskatt, som räknar så här:
- Resultat före bokslutsdispositioner (konto 3000–8799).
- Plus Bokslutsdispositioner (8800–8899), till exempel avsättning till eller återföring av periodiseringsfond.
- Plus Schablonintäkt från periodiseringsfonder: fondernas saldo vid årets början gånger statslåneräntan. POY fyller i räntan för året och räkenskapsårets längd i månader, och du kan ändra båda.
- Plus Ej avdragsgilla kostnader och minus Ej skattepliktiga intäkter: summorna på konton som är markerade så i kontoplanen. Klicka på raden för att se kontona i huvudboken.
- Minus Outnyttjat underskott från tidigare år, som du fyller i själv.
- Beskattningsbar inkomst avrundas nedåt till hela tiotal kronor, och skatten räknas med skattesatsen 20,6 %.
Klicka på Bokför skatt. Transaktionen "Beräknad inkomstskatt" debiterar 8910 Skatt som belastar årets resultat och krediterar 2512 Beräknad inkomstskatt, och dateras räkenskapsårets sista dag. Kontona 8910 och 2512 måste vara aktiva i kontoplanen. Har bolaget inget beskattningsbart resultat behövs ingen bokning.
Beräkningen täcker de vanligaste justeringarna. Den slutliga skatten bestäms i inkomstdeklarationen. Läs mer om att bokföra bolagsskatt och om periodiseringsfonder.
Bokföra årets resultat
Sista steget. Klicka på Bokför årets resultat. Transaktionen "Bokföring av årets resultat" flyttar resultatet från resultaträkningen till balansräkningen via 8999 Årets resultat och 2099 Årets resultat, och dateras räkenskapsårets sista dag. Vid vinst debiteras 8999 och krediteras 2099, vid förlust tvärtom. Bokför skatten först, eftersom den påverkar resultatet.
Enskild firma
Överföra föregående års uttag, insättningar och resultat till eget kapital
I en enskild firma bokförs egna uttag, insättningar och årets resultat på 2011–2019 under året. Vid nästa års början förs saldona till 2010 Eget kapital, så att 2011–2019 börjar på noll. Klicka på Överför till eget kapital. Transaktionen nollställer varje underkonto och för nettot till 2010, och dateras räkenskapsårets första dag.
Bokföra årets resultat
Vid årets slut bokför Bokför årets resultat resultatet mot 8999 Årets resultat och 2019 Årets resultat, på räkenskapsårets sista dag. Läs mer om egna uttag och insättningar.
Andra företagsformer
För handelsbolag, ekonomiska föreningar och andra former gör bokslutshjälpen de gemensamma kontrollerna, men inte bokningarna av resultatet. De gör du som vanliga transaktioner.