Kontoutdraget visar alla pengar som kommit in på och gått ut från företagskontot. Att bokföra från kontoutdraget betyder att du går igenom det rad för rad, kopplar varje rad till sitt underlag och bokför den mot 1930 Företagskonto. Då missar du ingen betalning, och saldot i bokföringen stämmer med banken.
Kontoutdraget och underlagen
Kontoutdraget räcker som verifikation för det banken själv har gjort, som bankavgifter och ränta. För allt annat behöver du det riktiga underlaget: kvittot, fakturan eller avtalet. Kontoutdraget visar bara att pengarna har gått, inte vad du köpt eller vilken moms som ska dras av. Läs mer om verifikationer och kvitton.
Så bokför du från kontoutdraget
- Hämta kontoutdraget från banken för perioden, gärna som fil.
- Gå igenom raderna en i taget. Hitta kvittot eller fakturan till varje rad.
- Bokför raden mot 1930 Företagskonto, med rätt motkonto och moms. Är fakturan redan bokförd när den kom in bokför du bara betalningen.
- Stäm av saldot. Saldot på 1930 i bokföringen ska vara detsamma som på kontoutdraget den sista dagen i perioden.
Exempel på vanliga rader
En kund betalar en faktura
Fakturan på 12 500 kr bokfördes när den skickades. När pengarna kommer in bokför du bara betalningen:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 1930 Företagskonto | 12 500 | |
| 1510 Kundfordringar | 12 500 |
Du betalar en leverantörsfaktura
En bokförd leverantörsfaktura på 4 000 kr betalas:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 2440 Leverantörsskulder | 4 000 | |
| 1930 Företagskonto | 4 000 |
Bankavgift
Banken drar 125 kr i månadsavgift för kontot och kortet. Bankavgifter har ingen moms:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 6570 Bankkostnader | 125 | |
| 1930 Företagskonto | 125 |
Ränta på kontot
Du får 48 kr i ränta på pengarna på kontot:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 1930 Företagskonto | 48 | |
| 8310 Ränteintäkter från omsättningstillgångar | 48 |
Betalning till skattekontot
Aktiebolaget för över 8 000 kr till skattekontot för moms och preliminärskatt:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) | 8 000 | |
| 1930 Företagskonto | 8 000 |
Hur dragningarna på skattekontot bokförs läser du i bokföra skattekontot.
Egen insättning och eget uttag i enskild firma
Du sätter in 5 000 kr av egna pengar på firmans konto:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 1930 Företagskonto | 5 000 | |
| 2018 Övriga egna insättningar | 5 000 |
Ett uttag till ditt privata konto bokförs tvärtom, på 2013 Övriga egna uttag. Läs mer om egna uttag och insättningar.
Bokföring och bankkonto: vilket konto ska företaget ha?
Ett aktiebolag är en egen juridisk person, och bolagets pengar ska hållas åtskilda från dina egna, så i praktiken behöver bolaget ett eget konto. En enskild firma får använda ett privat konto, men ett separat konto gör bokföringen mycket enklare. Har du betalat något för företaget med privata pengar, eller tvärtom, bokförs det som ett privat utlägg. Har företaget fler konton, som ett sparkonto, bokförs det på 1940 Övriga bankkonton. Läs mer om att skaffa företagskonto, Swish och bankgiro.
Avgifter för bankkontot, kortet, Swish och bankgirot är bankkostnader. Läs mer om bankavgifter och ränta.
Stäm av företagskontot varje månad
Jämför saldot på 1930 med kontoutdraget minst en gång i månaden, och alltid innan du gör momsdeklarationen. Stämmer de inte:
- leta efter en rad på kontoutdraget som inte är bokförd
- leta efter en verifikation som är bokförd två gånger, till exempel både när fakturan kom och när den betalades
- kontrollera att beloppen är rätt, inte omkastade siffror
Hittar du ett fel rättar du det med en ny verifikation. Se rätta fel i bokföringen.
Automatisk bokföring med kontoutdrag
I POY läser du in kontoutdraget som en fil (csv, xlsx eller skv) med Bokföring+. Transaktionerna som inte redan finns i bokföringen blir utkast, som du kompletterar med kvitto och kontering och bokför. Har du Filanalys läses kvittona av och ett förslag på kontering fylls i. Läs mer om AI och automatisk bokföring.
Vanliga frågor
Räcker kontoutdraget som verifikation?
För bankavgifter och ränta, ja. För köp och försäljning nej: där är kvittot eller fakturan verifikationen, eftersom det är den som visar vad affären gällde och hur mycket moms den hade.
Ska jag bokföra på fakturadatum eller betalningsdatum?
Det beror på om du använder faktura- eller kontantmetoden. Med fakturametoden bokför du fakturan när den kommer och betalningen när den görs. Med kontantmetoden bokför du allt när det betalas. Läs mer om kontantmetoden och faktureringsmetoden.
Vad gör jag om en rad saknar kvitto?
Försök få en kopia från säljaren. Går det inte skriver du en egen verifikation som beskriver köpet, vem du köpte av, när och varför, och sparar den med kontoutdraget. Momsen får du bara dra av om du har ett kvitto eller en faktura med moms.